Giúp tớ nâng cao kỹ năng kế toán với!!!

Mọi người cho em hỏi trường hợp này với:

Khi xuất hoá đơn hàng biếu tặng ko đăng ký với sở công thương thì trên hoá đơn vẫn ghi đơn giá và tiền thuế. Em hạch toán trên phần mềm là Nợ 6421/ Có 156, có 33311.
- Em vào tab xuất hoá đơn vẫn xuất như hoá đơn khác. Nhưng khi em kiểm tra trên tờ khai thuế trên PM thì Dòng Tổng doanh thu bán ra chưa thuế vẫn cộng thành tiền của hoá đơn biếu tặng. Kiểm tra trên sổ TK doanh thu 5111 thì ko có hoá đơn đó.
Vậy em phải xử lí như nào để TK 5111 trên sổ cái khớp với trên tờ khai thuế ạ .

Hoàng t huyền nói:

Mọi người cho em hỏi trường hợp này với:

Khi xuất hoá đơn hàng biếu tặng ko đăng ký với sở công thương thì trên hoá đơn vẫn ghi đơn giá và tiền thuế. Em hạch toán trên phần mềm là Nợ 6421/ Có 156, có 33311.
- Em vào tab xuất hoá đơn vẫn xuất như hoá đơn khác. Nhưng khi em kiểm tra trên tờ khai thuế trên PM thì Dòng Tổng doanh thu bán ra chưa thuế vẫn cộng thành tiền của hoá đơn biếu tặng. Kiểm tra trên sổ TK doanh thu 5111 thì ko có hoá đơn đó.
Vậy em phải xử lí như nào để TK 5111 trên sổ cái khớp với trên tờ khai thuế ạ .

Click để xem tiếp...

Th này thì mình kb. Ngóng bạn nào giỏi vào trả lời

@Edubelife Hongtrang
E cám ơn Edubelife Hongtrang, công ty E cũng đang gặp phải vấn đề này

Quỳnh Kute9x nói:

Em chào các anh chị ạ!
Em mới làm kế toán cho 1 công ty xây dựng, vấn đề là công ty em có thuê tổ đội, nhưng tổ đội là tổ chức cá nhân không cấp được hóa đơn. Cá nhân trong tổ đội cung cấp được chứng minh thư cho bên em. có cách nào xử lý chi phí nhân công năm nay được không ạ?. rất mong các anh chị tư vấn cho em ạ!
Em cảm ơn!

Click để xem tiếp...

@Quỳnh Kute9x
Chào em! Tôi xin có gợi ý nhỏ về tình huống trên của DN thế này nhé:
Trường hợp đơn vị cho thuê địa điểm không đăng ký pháp luật về ngành nghề kinh doanh cho thuê, dịch vụ bất động sản theo quy định của Luật kinh doanh bất động và Luật doanh nghiệp thì DN của bạn nên yêu cầu đơn vị này bổ sung lĩnh vực cho thuê bất động sản vào đăng ký kinh doanh hoặc tìm DN khác, có đăng ký kinh doanh đúng quy định để hợp tác.
Đây là hiện tượng khá phổ biến trong các SMEs, vì chi phí thuê địa điểm của các đối tượng này thường “rẻ” hơn nếu thuế địa điểm của các DN bàn bản. Nhưng để chi phí thuê, chi phí sửa chữa lắp đặt kho xưởng là chi phí được trừ, tức là thỏa mãn 3 điều kiện của chi phí được trừ, trong đó có điều kiện “có chứng từ hợp lệ theo quy định pháp luật”, DN của bạn cần thiết phải thực hiện các bước bổ sung hoặc thay đổi như trên nhé! (Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC; Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC)
Cám ơn em đã chia sẻ, chúc em một ngày nhiều niềm vui !

Hoàng t huyền nói:

Mọi người cho em hỏi trường hợp này với:

Khi xuất hoá đơn hàng biếu tặng ko đăng ký với sở công thương thì trên hoá đơn vẫn ghi đơn giá và tiền thuế. Em hạch toán trên phần mềm là Nợ 6421/ Có 156, có 33311.
- Em vào tab xuất hoá đơn vẫn xuất như hoá đơn khác. Nhưng khi em kiểm tra trên tờ khai thuế trên PM thì Dòng Tổng doanh thu bán ra chưa thuế vẫn cộng thành tiền của hoá đơn biếu tặng. Kiểm tra trên sổ TK doanh thu 5111 thì ko có hoá đơn đó.
Vậy em phải xử lí như nào để TK 5111 trên sổ cái khớp với trên tờ khai thuế ạ .

Click để xem tiếp...

@Hoàng t huyền
Chào em!
THỨ NHẤT
Để kê khai thuế GTGT của hàng biếu tặng, em chú ý nếu hàng biếu tặng không có bằng chứng tin cậy chứng minh việc biếu tặng này thực tế liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh thì:
+ Thuế GTGT đầu vào của hàng biếu tặng không được khấu trừ
+ Khi xuất hàng biếu tặng phải lập hóa đơn như bán hàng hóa thông thường
Căn cứ: Thông tư 219/2013/TT-BTC; Thông tư 119/2014/TT-BTC; Thông tư 39/2014/TT-BTC’ Thông tư 26/2015/TT-BTC
Qua chia sẻ trên của em, tôi thấy em đã rất quan tâm đến việc lập hóa đơn khi xuất hàng biếu tặng, nhưng còn chi phí và thuế đầu vào hàng biếu tặng, em chú ý thêm nhé!


THỨ HAI
Lý do việc chênh lệch giữa doanh thu tính thuế GTGT trên tờ khai với Doanh thu tính thuế trên BCTC có nguồn gốc từ kỹ thuật cập nhật chứng từ vào phần mềm kế toán. Vì DN hạch toán: Nợ 6421/ Có 156, có 33311 => không thể phản ánh lên TK doanh thu 511 được, đúng không em?
Vậy, tôi xin gợi ý thêm hạch toán hàng biếu tặng có thể thay đổi như sau:
Nợ TK 156/Có TK 632 = giá vốn hàng biếu tặng
Nợ TK 811,642 = tổng giá thanh toán (lưu ý trường hợp chi phí được trừ và không được trừ cần ghi chú cụ thể)
Có TK 5118 = Doanh thu tiêu thụ nội bộ hàng biếu tặng
Có TK 3331 = Thuế GTGT hàng biếu tặng
Việc hạch toán điều chỉnh như trên sẽ giúp em thuận lợi hơn trong việc phản ánh trên phần mềm, không còn bị chênh lệch nữa, đồng thời vẫn đảm bảo tuân thủ chế độ kế toán, chuẩn mực kế toán, đặc biệt các quy định về thuế và hóa đơn GTGT.

@Edubelife Hongtrang
E cám ơn Cô

@maitrangnhung
Tớ thấy cũng nhiều bạn học mà, vừa năm 3 và 4, cô còn cho mình chỗ thực tập bạn à

Edubelife Hongtrang nói:

@Hoàng t huyền
Chào em!
THỨ NHẤT
Để kê khai thuế GTGT của hàng biếu tặng, em chú ý nếu hàng biếu tặng không có bằng chứng tin cậy chứng minh việc biếu tặng này thực tế liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh thì:
+ Thuế GTGT đầu vào của hàng biếu tặng không được khấu trừ
+ Khi xuất hàng biếu tặng phải lập hóa đơn như bán hàng hóa thông thường
Căn cứ: Thông tư 219/2013/TT-BTC; Thông tư 119/2014/TT-BTC; Thông tư 39/2014/TT-BTC’ Thông tư 26/2015/TT-BTC
Qua chia sẻ trên của em, tôi thấy em đã rất quan tâm đến việc lập hóa đơn khi xuất hàng biếu tặng, nhưng còn chi phí và thuế đầu vào hàng biếu tặng, em chú ý thêm nhé!


THỨ HAI
Lý do việc chênh lệch giữa doanh thu tính thuế GTGT trên tờ khai với Doanh thu tính thuế trên BCTC có nguồn gốc từ kỹ thuật cập nhật chứng từ vào phần mềm kế toán. Vì DN hạch toán: Nợ 6421/ Có 156, có 33311 => không thể phản ánh lên TK doanh thu 511 được, đúng không em?
Vậy, tôi xin gợi ý thêm hạch toán hàng biếu tặng có thể thay đổi như sau:
Nợ TK 156/Có TK 632 = giá vốn hàng biếu tặng
Nợ TK 811,642 = tổng giá thanh toán (lưu ý trường hợp chi phí được trừ và không được trừ cần ghi chú cụ thể)
Có TK 5118 = Doanh thu tiêu thụ nội bộ hàng biếu tặng
Có TK 3331 = Thuế GTGT hàng biếu tặng
Việc hạch toán điều chỉnh như trên sẽ giúp em thuận lợi hơn trong việc phản ánh trên phần mềm, không còn bị chênh lệch nữa, đồng thời vẫn đảm bảo tuân thủ chế độ kế toán, chuẩn mực kế toán, đặc biệt các quy định về thuế và hóa đơn GTGT.

Click để xem tiếp...

@Edubelife Hongtrang thanks cô ạ, e theo dõi câu trả lời với, e cũng muốn học hỏi thêm tình huống. Cô trả lời cụ thể lắm ạ

@Edubelife Hongtrang
E cám ơn Cô

@Edubelife Hongtrang em cám ơn nhiều ạ

Cả nhà ơi, Em mới chuyển sang làm giá thành công ty may mặc mà chưa hiểu lắm về cách tính định mức tiêu hao. Các bậc tiền bối có thể hướng dẫn giúp em được không ạ?

Doan Huong95 nói:

Cả nhà ơi, Em mới chuyển sang làm giá thành công ty may mặc mà chưa hiểu lắm về cách tính định mức tiêu hao. Các bậc tiền bối có thể hướng dẫn giúp em được không ạ?

Click để xem tiếp...

Cho mình hóng câu trả lời với

@Ntluyenbg1992 em ngóng các anh chị đi trước trả lời quá. mới làm mà cứ lơ ngơ đâu cũng mắc chị ạ

Doan Huong95 nói:

Cả nhà ơi, Em mới chuyển sang làm giá thành công ty may mặc mà chưa hiểu lắm về cách tính định mức tiêu hao. Các bậc tiền bối có thể hướng dẫn giúp em được không ạ?

Click để xem tiếp...

@Doan Huong95
Chào Em! chúc mừng em đã sang phần hành kế toán quan trọng nhất của Doanh nghiệp sản xuất – Đó là kế toán giá thành sản xuất.


Để xây dựng phương pháp tính giá thành sản xuất trong loại hình doanh nghiệp này, em nghiên cứu kỹ thêm về đặc điểm của sản phẩm may mặc nhé!
Doanh nghiệp sản xuất cung ứng sản phẩm thời trang hàng loạt, số lượng lớn, mang tính chất công nghiệp hay sản phẩm mang tính thời trang đơn lẻ, số lượng giới hạn? DN sản xuất bao nhiêu loại sản phẩm? các loại sản phẩm này có được sản xuất cùng 1 lúc trong 1 quy trình không?
Đặc điểm quy trình sản xuất như thế nào? Thời gian bao lâu? Có bao nhiêu công đoạn sản phẩm dở dang? So sánh về mặt giá trị và hao phí các yếu tố sản xuất giữa thành phầm và sản phẩm dở dang? Ví dụ: 01 sản phẩm hoàn thiện mất 2,5m vải; sản phẩm dở mất 2m vải…
Nghiên cứu để xây dựng Phương pháp giá trị sản phẩm dở dang hợp lý, trong đó chi tiết chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung có trong sản phẩm dở dang là bao nhiêu, chính là bí quyết để xây dựng thành công phương pháp tính giá thành sản xuất cho DN đó em!

@Edubelife Hongtrang

Edubelife Hongtrang nói:

@Doan Huong95
Chào Em! chúc mừng em đã sang phần hành kế toán quan trọng nhất của Doanh nghiệp sản xuất – Đó là kế toán giá thành sản xuất.


Để xây dựng phương pháp tính giá thành sản xuất trong loại hình doanh nghiệp này, em nghiên cứu kỹ thêm về đặc điểm của sản phẩm may mặc nhé!
Doanh nghiệp sản xuất cung ứng sản phẩm thời trang hàng loạt, số lượng lớn, mang tính chất công nghiệp hay sản phẩm mang tính thời trang đơn lẻ, số lượng giới hạn? DN sản xuất bao nhiêu loại sản phẩm? các loại sản phẩm này có được sản xuất cùng 1 lúc trong 1 quy trình không?
Đặc điểm quy trình sản xuất như thế nào? Thời gian bao lâu? Có bao nhiêu công đoạn sản phẩm dở dang? So sánh về mặt giá trị và hao phí các yếu tố sản xuất giữa thành phầm và sản phẩm dở dang? Ví dụ: 01 sản phẩm hoàn thiện mất 2,5m vải; sản phẩm dở mất 2m vải…
Nghiên cứu để xây dựng Phương pháp giá trị sản phẩm dở dang hợp lý, trong đó chi tiết chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung có trong sản phẩm dở dang là bao nhiêu, chính là bí quyết để xây dựng thành công phương pháp tính giá thành sản xuất cho DN đó em!

Click để xem tiếp...

em cám ơn c nhé, em hiểu rồi ạ

Edubelife Hongtrang nói:

@Doan Huong95
Chào Em! chúc mừng em đã sang phần hành kế toán quan trọng nhất của Doanh nghiệp sản xuất – Đó là kế toán giá thành sản xuất.


Để xây dựng phương pháp tính giá thành sản xuất trong loại hình doanh nghiệp này, em nghiên cứu kỹ thêm về đặc điểm của sản phẩm may mặc nhé!
Doanh nghiệp sản xuất cung ứng sản phẩm thời trang hàng loạt, số lượng lớn, mang tính chất công nghiệp hay sản phẩm mang tính thời trang đơn lẻ, số lượng giới hạn? DN sản xuất bao nhiêu loại sản phẩm? các loại sản phẩm này có được sản xuất cùng 1 lúc trong 1 quy trình không?
Đặc điểm quy trình sản xuất như thế nào? Thời gian bao lâu? Có bao nhiêu công đoạn sản phẩm dở dang? So sánh về mặt giá trị và hao phí các yếu tố sản xuất giữa thành phầm và sản phẩm dở dang? Ví dụ: 01 sản phẩm hoàn thiện mất 2,5m vải; sản phẩm dở mất 2m vải…
Nghiên cứu để xây dựng Phương pháp giá trị sản phẩm dở dang hợp lý, trong đó chi tiết chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung có trong sản phẩm dở dang là bao nhiêu, chính là bí quyết để xây dựng thành công phương pháp tính giá thành sản xuất cho DN đó em!

Click để xem tiếp...

@Edubelife Hongtrang Giá thành là mảng khó của sx mà, E cảm ơn cô đã chia sẻ ạ

Các anh chị cho em hỏi một vấn đề về bảo hiểm với ạ, em có tìm hiểu trên mạng nhưng không rõ cách làm cụ thể lắm vì kinh nghiệm em còn non nớt quá.
Về quy định mức sàn trên (mức đóng tối đa). Như công ty em vừa ký hợp đồng cho người lao động với mức lương đóng bảo hiểm là 88.000.000 thì tính bảo hiểm thế nào ạ
Mong nhận được sự hướng dẫn của các anh chị.

Tr Ang nói:

Các anh chị cho em hỏi một vấn đề về bảo hiểm với ạ, em có tìm hiểu trên mạng nhưng không rõ cách làm cụ thể lắm vì kinh nghiệm em còn non nớt quá.
Về quy định mức sàn trên (mức đóng tối đa). Như công ty em vừa ký hợp đồng cho người lao động với mức lương đóng bảo hiểm là 88.000.000 thì tính bảo hiểm thế nào ạ
Mong nhận được sự hướng dẫn của các anh chị.

Click để xem tiếp...

Mình theo dõi với

Tr Ang nói:

Các anh chị cho em hỏi một vấn đề về bảo hiểm với ạ, em có tìm hiểu trên mạng nhưng không rõ cách làm cụ thể lắm vì kinh nghiệm em còn non nớt quá.
Về quy định mức sàn trên (mức đóng tối đa). Như công ty em vừa ký hợp đồng cho người lao động với mức lương đóng bảo hiểm là 88.000.000 thì tính bảo hiểm thế nào ạ
Mong nhận được sự hướng dẫn của các anh chị.

Click để xem tiếp...

@Tr Ang
Chào em!
Câu hỏi tương như như thế này tôi đã trả lời ở 1 số group, diễn đàn rồi.

Căn cứ Quyết định 595/QĐ-BHXH ngày 14/04/2017, cá nhân này được đóng bảo hiểm với mức lương không quá 20 lần mức lương cơ sở em nhé. Hiện nay mức lương cơ sở là 1.390.000 đồng/tháng, Khoản 7 Điều 3 Nghị quyết 49/2017/QH14 về dự toán ngân sách nhà nước năm 2018 do Quốc hội ban hành

Edubelife Hongtrang nói:

@Tr Ang
Chào em!
Câu hỏi tương như như thế này tôi đã trả lời ở 1 số group, diễn đàn rồi.

Căn cứ Quyết định 595/QĐ-BHXH ngày 14/04/2017, cá nhân này được đóng bảo hiểm với mức lương không quá 20 lần mức lương cơ sở em nhé. Hiện nay mức lương cơ sở là 1.390.000 đồng/tháng, Khoản 7 Điều 3 Nghị quyết 49/2017/QH14 về dự toán ngân sách nhà nước năm 2018 do Quốc hội ban hành

Click để xem tiếp...

@Edubelife Hongtrang Dạ em cảm ơn cô nhiều lắm ạ,e hiểu rồi ạ